▲示意圖，與本文無關。（圖／記者劉維榛攝）
記者周亭瑋／綜合報導
買保險傳承財產，一不小心恐怕踩中稅務地雷。一名媽媽20多年前幫女兒投保，如今女兒成年，她想將要保人改為女兒，不料卻被保險公司提醒，「保價金過高，恐涉及贈與稅。」對此，理財顧問「R姐」廖嘉紅指出，國稅局認定的是「財產是否已移轉」，保單本身具財產價值，若架構安排不當，極易衍生贈與稅或遺產稅問題。
變更要保人等於移轉財產！專家揭保單「最易踩雷3情境」
廖嘉紅提到，最近一位媽媽焦急地找她諮詢，透露20多年前幫女兒買了一張保單，如今女兒已成年，想把要保人變更成女兒，結果竟被提醒「可能要繳幾十萬的贈與稅。」
她直言，一張保單包含要保人、被保險人、受益人及保費支付人四大角色，其中「要保人」就是財產所有人。許多民眾常誤以為，沒動到現金就不算贈與，但保單價值準備金本身具財產價值，一旦變更要保人，就等於將資產移轉給他人。以父親將保價金500萬元的保單變更給兒子為例，就會被認定贈與500萬元，超過年度免稅額部分依法必須課徵贈與稅。
除了變更要保人外，廖嘉紅也整理出另外兩種常見的贈與地雷。第一是「代繳保費」，若要保人是兒子，保費卻長期由媽媽帳戶扣款，媽媽實際支付的保費即可能被認定為贈與；第二則是「要保人非生存給付受益人」，例如媽媽幫子女買儲蓄險，自己當要保人、子女為生存受益人，期滿子女領回1000 萬元，當年度媽媽即累積贈與1000萬元，遠超免稅額，同樣會面臨課稅。
傳承規劃越早越好 專家提醒：別把稅務留給下一代
廖嘉紅強調，很多人規劃保險只看性價比，卻忽略背後的法律與財產歸屬關係，「保單會不會課贈與稅，不是看保險公司把錢匯給誰，而是看保單的財產利益最後移轉給了誰。」由於每張保單的契約內容、保價金與投保時間皆不同，沒有標準答案。
廖嘉紅建議，當保單累積一定價值，或準備變更要保人、安排保險金給付時，務必先了解稅務影響再決定是否調整。她呼籲，傳承規劃越早開始選擇越多，把架構先規劃好，才能真正做到把愛留給家人，而不是把稅務與爭議留給下一代。
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